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准备申请日本归化的人经常会问：
“以前忘记交过一次住民税，还可以归化吗？”
“国民年金有几个月没交。”
“现在补交完以后就没问题了吗？”
“如果公司一直从工资里代扣年金和税金，是不是不用担心？”
归化申请中，税金、年金以及社会保险费的缴纳情况是非常重要的确认事项。
日本归化的基本条件之一是申请人的品行良好。
日本法务省明确说明，判断品行是否良好时，不仅会确认犯罪记录，也会综合考虑纳税情况以及是否给社会造成困扰等因素。
因此，
“现在已经没有欠款，过去什么时候交都无所谓”
并不一定正确。
特别是从2026年4月1日起，日本进一步加强了归化审查，对税金及社会保险缴纳情况的确认期间进行了延长。
目前法务局不仅会确认：
“现在是否还有未缴金额”
还会确认一定期间内：
“是否按照规定时间正常缴纳。”
例如，东京法务局目前对一般工资收入者，会要求多年度的住民税课税及纳税资料。
如果曾经使用普通征收方式自己缴纳住民税，还可能要求证明最近5年是否按期缴纳。
因此：
“以前一直拖欠，申请前一次性全部补交，就一定没有问题”
不能这样简单判断。
2026年的一个重要变化，就是归化审查规则的调整。
日本法务大臣公开说明，从2026年4月1日起：
融入日本社会方面原则上要求更长的在留期间
对税金和社会保险缴纳情况的确认期间延长
等措施正式实施。
因此，网上2026年4月以前发布的归化攻略，可能已经不完全符合目前的实际要求。
截至2026年9月，东京法务局针对中国籍申请人的公开资料中，一般工资收入者需要准备：
最近5年的课税证明或非课税证明。
同时还需要多年度的住民税纳税相关证明。
如果在过去5年内存在普通征收期间，还需要准备能够证明：
住民税是否在规定期限内缴纳
的资料。
例如：
银行账户扣款记录
便利店或金融机构缴纳收据
能显示缴纳日期的纳税证明
等。
由公司直接从工资中扣除住民税，并代替员工向地方政府缴纳。
大多数公司职员采用这种方式。
如果一直通过工资特别征收缴纳，法务局通常不要求另外提交证明每一期缴纳日期的材料。
由本人收到缴费单后自行缴纳。
例如：
便利店缴纳
银行缴纳
银行自动扣款
等。
对于普通征收来说，保留能够证明按期缴纳的记录非常重要。
不能一概而论。
有过一次迟缴，并不代表一定不许可。
但是，目前法务局明确要求确认是否在适当时间缴纳。
因此，如果存在迟缴，建议先整理：
是哪一年度的税金
原来的缴纳期限
实际缴纳日期
迟缴原因
之后是否一直正常缴纳
再考虑申请时间。
首先建议确认准确的欠缴金额及年度。
如果纳税证明上仍显示未缴金额，法务局可能要求更进一步的纳税资料。
不建议在未确认清楚的情况下直接准备正式归化申请。
会。
对于需要进行确定申告的人，不仅确认住民税，还会确认所得税。
东京法务局目前会要求部分申请人准备：
最近3年的所得税纳税证明
最近1年的确定申告书副本
等。
如果存在：
副业收入
两处以上工资收入
个人事业
其他需要申报的收入
就需要特别确认自己是否依法完成了确定申告。
如果本来存在确定申告义务，却一直没有申报，那么问题不仅是：
“税金有没有交。”
还包括：
“是否履行了依法申报的义务。”
建议在准备归化前，先向税务署或税理士确认：
是否存在未申报年度
是否需要期限后申告
是否需要修正申告
等。
目前东京法务局关于社会保险的资料中，公的年金保险费通常要求确认最近2年。
可能使用的资料包括：
年金缴费收据
被保险者记录照会回答票
纳付记录
ねんきんネット资料
等。
社会保险也会确认是否按时缴纳。
如果普通证明文件无法确认缴纳日期，法务局可能要求最近2年能够证明按期缴费的资料。
例如：
银行扣款记录
带有日期的缴费收据
因此：
“以前没交，现在一次补齐，就和一直按时缴纳完全一样”
不能这样简单理解。
首先应取得自己的年金记录，确认：
哪几个月未缴
目前能否补缴
当时是否办理过免除
是否办理过学生纳付特例或缴费猶予
等。
可以通过：
ねんきんネット
年金事务所
被保险者记录资料
进行确认。
通过法定制度正式获得批准的：
学生纳付特例
年金保险费免除
纳付猶予
与单纯“没有缴费、也没有办理任何手续”的情况并不完全相同。
但是，具体需要提交哪些资料，需要根据个人年金记录确认。
如果公司正常为员工加入：
厚生年金
健康保险
并且每月从工资中正常扣除，那么通常不需要本人保存每个月单独缴费收据。
东京法务局也说明，如果作为公司职员由工资中代扣社会保险费，原则上无需另行提交证明按时缴纳的材料。
但是，要特别注意：
离职后到新公司入职之间的空档
国民年金切换遗漏
国民健康保险加入遗漏
等问题。
如果从前公司离职后，到新公司入职之间存在一段时间，根据情况可能需要自行办理：
国民年金
国民健康保险
等手续。
即使长期都是公司职员，也建议确认换工作期间是否存在加入空档。
归化审查不仅确认年金，也会确认健康保险费等情况。
东京法务局目前关于社会保险的资料中，国民健康保险费也会确认最近2年。
如果申请人是公司经营者或法人负责人，仅确认自己个人的年金和健康保险可能还不够。
作为厚生年金及健康保险适用事业所的经营者，可能还需要提交公司最近2年的社会保险缴纳证明。
因此：
“我个人没有欠费，但公司有社会保险欠费”
也需要特别注意。
根据情况可能需要确认：
所得税
消费税
个人事业税
源泉所得税
等。
东京法务局目前会要求部分个人事业经营者提交最近3年的消费税、事业税等证明。
还可能涉及：
法人税
法人住民税
法人事业税
消费税
源泉所得税
公司社会保险
等。
因此，公司经营者的归化准备通常比普通公司职员复杂。
有可能。
东京法务局明确说明，在纳税资料方面，不仅可能确认申请人本人，也可能要求：
配偶以及与申请人共同维持生计的人
提交相关材料。
归化的生计条件本身也会以共同生活的家庭为单位进行判断。
因此，并不是：
“只要我本人都正常缴纳，家人的情况完全无关。”
需要根据具体情况判断。
解决当前欠费当然很重要。
但是：
今天补完欠费，并不代表过去的迟缴事实自动消失。
目前法务局会确认：
是否缴纳
是否按期缴纳
一定期间内是否持续正常缴纳
等事项。
所以，有迟缴经历的人，除了确认已经全部补缴以外，也需要考虑从什么时候开始恢复正常缴费。
目前没有公开规定：
“有迟缴以后等○年就一定可以归化。”
不过，目前东京法务局公开要求中：
住民税按期缴纳情况：最近5年
社会保险费缴纳情况：最近2年
是非常重要的确认期间。
但是：
并不代表5年以后一定获批
或者：
2年以上以前的事情完全不会被确认。
归化仍然属于个案综合审查。
归化申请需要提交：
课税证明
纳税证明
缴费收据
年金记录
社会保险缴费证明
等客观资料。
因此，正确的做法不是隐瞒，而是：
先把自己的缴纳情况准确整理清楚。
确认住民税、所得税等。
尤其确认普通征收期间。
有副业、多个工资来源或经营收入的人要特别注意。
先取得年金记录确认。
有国民健康保险经历的人需要确认。
确认从公司社会保险退出后的空档期间。
法人税和公司社会保险也可能需要确认。
一次迟缴并不代表一定不许可。
但是，目前审查会确认是否按期缴纳。
建议结合迟缴时间、原因以及之后的缴费情况判断。
有可能。
如果过去5年存在住民税普通征收期间，目前法务局可能要求证明是否在规定时间内缴纳。
补交欠费很重要，但法务局也会确认是否按适当时间缴纳。
因此不能只根据“现在已经全部缴清”判断。
正常工资代扣期间一般比较简单。
但是，需要确认换工作、离职等期间有没有国民年金或健康保险加入遗漏。
正式批准的学生纳付特例及免除制度与单纯欠缴不同。
建议取得年金记录后进行确认。
根据家庭生计关系，配偶及共同生活家庭成员的税务、社会保险资料也可能被要求提交。
没有统一的“○年以后”标准。
需要确认迟缴的内容、期间以及之后持续正常缴费的情况后再判断。
以前存在欠缴或迟缴，并不代表：
“以后永远不能归化。”
但是也不能认为：
“现在全部补完，过去完全不重要。”
特别是2026年4月以后，归化审查进一步加强了税金及社会保险的确认。
建议提前整理：
哪些费用曾经欠缴
实际什么时候缴纳
延迟了多久
目前是否持续按期缴纳
家人或公司是否存在问题
エンライト行政書士事務所可以在归化申请条件确认阶段，一并确认税金、年金和社会保险情况。
即使您目前只是：
“以前缴费晚过，不知道有没有影响。”
“年金记录有空档。”
“不知道现在是否适合申请。”
也可以先联系我们。
归化申请条件确认免费。
エンライト行政書士事務所
行政书士 宮島 詩卉
电话：03-5284-7981
受理时间：工作日10:00～18:00
支持日本全国线上咨询及WeChat咨询。
日本法务省《国籍Q&A》
日本法务大臣记者会有关归化审查严格化的说明
东京法务局《中国籍申请人归化所需材料》
东京法务局《归化相关说明》
※日本政府没有公开规定税金、年金迟缴达到什么程度一定不许可，或者等待多少年一定许可。实际审查会结合缴纳时间、期间及家庭情况等进行个别判断。
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